Riester-Rente auszahlen lassen: Wege, Fristen und Abzüge

Tilman Freyenhagen

Veröffentlicht am 14. Oktober 2026 · Geschäftsführer & Gesellschafter der Alsterspree Verlag GmbH

Dieser Artikel wurde von einem Autor mit Unterstützung von KI verfasst.

Ab wann darf die Riester-Rente ausgezahlt werden?

Die Riester-Rente wird zu dem Zeitpunkt ausgezahlt, den Sie bei Vertragsabschluss mit Ihrem Anbieter vereinbart haben, frühestens jedoch zu den gesetzlichen Altersgrenzen: Bei Verträgen, die ab dem 1. Januar 2012 abgeschlossen wurden, darf die Auszahlungsphase nicht vor Vollendung des 62. Lebensjahres beginnen, bei älteren Verträgen bereits ab dem 60. Lebensjahr^[1]. Maßgeblich ist also immer Ihr Vertrag: Er entscheidet, wann das Geld erstmals fließt.

Nach der ZfA liegt der Beginn der Riester-Rente grundsätzlich zwischen dem 60. und dem 68. Lebensjahr; für Verträge ab 2012 gilt dabei die Untergrenze von 62 Jahren. Der früheste Rentenbeginn und die garantierte Mindestauszahlung sind in Ihren Vertragsunterlagen vermerkt und Bestandteil Ihrer Vertragsbedingungen; die Auszahlung erfolgt automatisch über Ihren Anbieter^[2].

Drei Punkte sollten Sie zu dieser Altersgrenze wissen:

• Der vertraglich vereinbarte Beginn schlägt die gesetzliche Untergrenze: Liegt Ihr vereinbarter Beginn später als das 62. Lebensjahr, zahlt der Anbieter erst zu diesem späteren Termin aus.
• Die Altersgrenze hängt vom Vertragsdatum ab, nicht von Ihrem Geburtsjahr: Derselbe Jahrgang kann je nach Vertrag unterschiedliche früheste Beginne haben.
• Der Beginn Ihrer Riester-Rente ist unabhängig vom Beginn Ihrer gesetzlichen Rente oder Pension; die beiden Zeitpunkte fallen nicht unbedingt zusammen^[2].

Für die praktische Planung heißt das: Schlagen Sie den frühesten Rentenbeginn in Ihren Vertragsunterlagen oder auf Ihrer letzten Jahresmitteilung nach. Dort steht verbindlich, wann Ihr Anbieter erstmals leistungspflichtig ist.

Welche Auszahlungsformen erlaubt ein Riester-Vertrag?

Ein zertifizierter Riester-Vertrag darf das Guthaben nur in bestimmten Formen auszahlen, sonst verlieren Sie die staatliche Förderung. Nach § 1 AltZertG sieht der Vertrag monatliche Leistungen entweder als lebenslange Leibrente oder als Ratenzahlungen im Rahmen eines Auszahlplans mit einer anschließenden Teilkapitalverrentung ab spätestens dem 85. Lebensjahr vor^[3]. Die Leistungen müssen während der gesamten Auszahlungsphase gleich bleiben oder steigen.

• Leibrente: eine lebenslange, unabhängig vom Geschlecht berechnete monatliche Altersversorgung, die bis zum Lebensende gezahlt wird^[3].
• Auszahlplan mit Verrentung ab 85: monatliche Ratenzahlungen während der Auszahlungsphase; ab spätestens dem 85. Lebensjahr wird das dann noch vorhandene Kapital in eine lebenslange Restrente umgewandelt (Teilkapitalverrentung)^[3].
• Einmalbetrag bis 30 Prozent: Zu Beginn der Auszahlungsphase können sich bis zu 30 Prozent des dann zur Verfügung stehenden Kapitals außerhalb der monatlichen Leistungen auszahlen lassen; der Rest fließt in die Leibrente oder den Auszahlplan^[3].

Ergänzend erlaubt das Gesetz, bis zu zwölf Monatsleistungen zu einer Auszahlung zusammenzufassen oder eine Kleinbetragsrente abzufinden. Eine Kleinbetragsrente liegt vor, wenn die monatliche Rente aus dem gesamten Kapital 1,5 Prozent der monatlichen Bezugsgröße nicht übersteigt, 2026 also höchstens 59,33 Euro beträgt; ihre Abfindung ist nur zu Beginn der Auszahlungsphase förderunschädlich (§ 93 Abs. 3 EStG)^[4][2]. Auch die gesonderte Auszahlung der in der Auszahlungsphase anfallenden Zinsen und Erträge ist zulässig^[3].

Wichtig für Ihre Planung: Der 30-Prozent-Einmalbetrag ist die Obergrenze für eine förderunschädliche Kapitalentnahme zu Beginn der Auszahlungsphase. Alles darüber hinaus, insbesondere die komplette Auszahlung des Guthabens, fällt nicht unter diese Formen.

Was kostet die komplette Auszahlung des Guthabens?

Wird gefördertes Altersvorsorgevermögen außerhalb der zulässigen Formen an den Zulageberechtigten ausgezahlt, liegt eine schädliche Verwendung vor. Die Rechtsfolge steht in § 93 EStG: Die auf das ausgezahlte Vermögen entfallenden Zulagen und die nach § 10a EStG gesondert festgestellten Beträge, also die Steuerermäßigungen, sind als Rückzahlungsbetrag zurückzuzahlen^[4]. Das gilt auch für Auszahlungen nach Beginn der Auszahlungsphase.

Praktisch läuft der Abzug so ab:

• Ihr Anbieter zieht die bisher gewährten Zulagen und die über Ihre Steuererklärung in Anspruch genommenen Steuerermäßigungen direkt von Ihrem Riester-Guthaben ab^[5].
• Reicht Ihr Guthaben bei Ihrem Anbieter nicht aus, fordert die ZfA den Restbetrag direkt von Ihnen zurück^[5].
• Zusätzlich müssen Sie nach der Einmalauszahlung die darin enthaltenen Erträge versteuern^[2].
• Bei Kündigung vor Beginn der Auszahlungsphase gelten dieselben Folgen; zudem können verbleibende Vertragsabschlusskosten vom Rückkaufswert abgezogen werden^[5].

Wie hoch Ihr Rückzahlungsbetrag im Einzelfall ist, hängt von der Förderung ab, die Sie über die Jahre erhalten haben. Bevor Sie eine Gesamtauszahlung oder Kündigung prüfen, fordern Sie bei der ZfA eine Auskunft über die aktuell vorhandenen Zulagen und Steuerermäßigungen an; der Online-Service der ZfA stellt diese Auskunft bereit^[5]. Rechnen Sie anschließend mit Ihrem Anbieter durch, was nach Abzug aller Beträge tatsächlich übrig bleibt.

Wie verändert der Einmalbetrag Ihre Rente?

Der förderunschädliche Einmalbetrag von bis zu 30 Prozent ist keine kostenlose Entnahme. Nach der ZfA fallen durch die Einmalauszahlung zu Beginn Ihre monatlichen Auszahlungen anschließend entsprechend geringer aus, weil der Restbetrag in die lebenslange Riester-Rente fließt. Den Einmalbetrag müssen Sie nach der Auszahlung voll versteuern^[2].

• Voller Steuersatz im Zuflussjahr: Der Einmalbetrag wird im Jahr der Auszahlung in voller Höhe als Einkommen versteuert und kann Sie in einen höheren Steuersatz bringen^[2].
• Niedrigere Monatsrente: Weil bis zu 30 Prozent des Kapitals vorab abfließen, steht für die lebenslange Rente ein entsprechend kleinerer Betrag zur Verfügung; die monatliche Zahlung fällt dauerhaft geringer aus^[2].
• Nachgelagerte Besteuerung als System: Die eingezahlten Beiträge sind durch die Riester-Förderung steuerfrei gestellt, die späteren Auszahlungen werden versteuert. Da die Rente geringer ausfällt als das Einkommen in den Erwerbsjahren, ist der Steuersatz später voraussichtlich geringer^[2].

Ob sich der Einmalbetrag für Sie lohnt, hängt von Ihrem Steuersatz im Auszahlungsjahr, Ihrer Lebenserwartung und Ihrem Liquiditätsbedarf ab. Eine Beispielrechnung mit konkreten Renten- oder Steuerbeträgen wäre hier rein illustrativ und ersetzt keine individuelle Beratung; keine Anlageberatung i.S.d. § 1 Abs. 1a Nr. 1a KWG. Lassen Sie sich die konkreten Auswirkungen für Ihren Vertrag vom Anbieter beziffern, bevor Sie die Option nutzen.

Wie zahlt das Altersvorsorgedepot ab 2027 aus?

Mit der Reform der privaten Altersvorsorge ändern sich die Auszahlungswege für Neuverträge: Wer ab 2027 in ein Altersvorsorgedepot einzahlt, beginnt die Auszahlungsphase zwischen dem 65. und dem 70. Lebensjahr. Zu Beginn der Auszahlungsphase wählen Sie zwischen zwei Formen:

• Lebenslange Leibrente: eine bestimmte monatliche Rentenzahlung bis zum Lebensende.
• Befristeter Auszahlplan: Er läuft mindestens bis zum vollendeten 85. Lebensjahr, ein längerer Plan ist möglich. Noch nicht ausgezahltes Vermögen ist in diesen Fällen vererbbar, die darauf entfallende Förderung ist dann allerdings zurückzuzahlen, außer das Kapital geht auf einen Vertrag des Ehegatten über^[4]; mit Ablauf des Plans ist das Vermögen verzehrt. Der neue Auszahlplan endet frühestens mit dem 85. Lebensjahr und sieht keine anschließende Restverrentung mehr vor.

An den Auszahlungsregeln Ihres Bestandsvertrags ändert die Reform grundsätzlich nichts: Für Riester-Verträge, die vor dem 1. Januar 2027 abgeschlossen wurden, gilt Bestandsschutz, und Sie können den Vertrag mit der bisherigen steuerlichen Förderung weiterführen, solange Sie weder in das neue Förderrecht wechseln noch nach 2026 einen neuen geförderten Vertrag abschließen. Ein Verzicht auf die Restverrentung eines bestehenden Auszahlplans ist ab 2027 nur einvernehmlich, also per Vertragsänderung mit Ihrem Anbieter, möglich (§ 14 Abs. 7 AltZertG in der Fassung des Altersvorsorgereformgesetzes). Welche Optionen im Einzelnen bestehen, wenn Sie vom Altvertrag in das neue System wechseln möchten, behandeln wir im Artikel zum Übergang ins Altersvorsorgedepot.

Bestandsvertrag behalten oder Auszahlungswege vergleichen?

Vor Rentenbeginn stellt sich für bestehende Riester-Sparer damit eine klare Entscheidung: Der Bestandsvertrag läuft mit den bisherigen Regeln weiter, also mit Leibrente oder Auszahlplan samt Restverrentung ab spätestens 85. Neuverträge im Altersvorsorgedepot bieten ab 2027 flexiblere Auszahlpläne ohne anschließende Verrentung und mit vererbbarem Restvermögen. Beide Wege sind legitim; welcher besser passt, hängt von Ihrem Alter, Ihrem vertraglichen Beginn und Ihrer Präferenz für Sicherheit oder Flexibilität ab.

• Bestandsschutz versus neue Flexibilität: Behalten Sie den Vertrag, gelten weiterhin § 1 und § 14 AltZertG mit den beschriebenen Auszahlungsformen^[3]; ein Wechsel in die neue Förderung ist zusätzlich möglich, ohne die bisherige Förderung zurückzahlen zu müssen.
• Vertraglichen Beginn klären: Ermitteln Sie vor der Auszahlungsphase schriftlich bei Ihrem Anbieter, wann Ihr Vertrag erstmals auszahlt und welche Auszahlungsformen er konkret vorsieht; die Vertragsunterlagen nennen den frühesten Rentenbeginn^[2].
• Auszahlungsoptionen der Anbieter vergleichen: Wenn Sie einen Wechsel erwägen, lohnt ein Blick darauf, welche Anbieter welche Auszahlungswege, Kosten und Konditionen vorsehen, sobald zertifizierte Konditionen vorliegen.

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